Запровадження стандарту SAF-T UA є одним із ключових етапів цифровізації податкового контролю в Україні. Нові вимоги передбачають високий рівень якості облікових даних, відповідність структури звітності вимогам Державної податкової служби та готовність компаній оперативно формувати електронний файл для перевірок.
SMART business, яка понад 17 років впроваджує Microsoft Dynamics 365 Business Central (раніше Microsoft Dynamics NAV) та розробляє українську локалізацію системи, створила рішення SMART SAF-T UA для автоматизації підготовки, формування та подання файлу SAF-T UA.
Практичний кейс успішного подання SAF-T UA до ДПС
Нещодавно один із клієнтів SMART business успішно подав файл SAF-T UA до ДПС у межах реальної податкової перевірки та отримав позитивну квитанцію про його прийняття.
Цей кейс підтверджує, що сформований рішенням файл успішно проходить автоматизовані перевірки ДПС і може використовуватися під час фактичних податкових перевірок.
На сьогодні багато компаній лише тестують процес формування та подання SAF-T UA. Водночас практика показує, що запити від ДПС на надання файлу надходять уже зараз у межах документальних перевірок. Після отримання такого запиту підприємство має протягом двох днів сформувати та надати файл у встановленому форматі разом з іншими документами.
У реальному кейсі клієнт SMART business заздалегідь підготував і зберіг файли SAF-T UA за роками та кварталами. Тому після отримання запиту від ДПС компанії не довелося формувати файл у стислі терміни: необхідний звіт був поданий приблизно за п’ять хвилин, після чого клієнт отримав позитивну квитанцію про його прийняття. Цей приклад підтверджує успішне проходження автоматизованих перевірок файлу. Під час подальшої перевірки увага органу контролю зосереджується вже не на форматі файлу, а на коректності даних, що містяться в обліковій системі.
Чому компаніям не варто відкладати підготовку до звітності SAF-T UA
Досвід роботи SMART business з клієнтами також демонструє іншу тенденцію. Частина компаній відкладала підготовку до SAF-T UA, вважаючи, що вимоги не стануть актуальними найближчим часом. Проте після отримання офіційного запиту від ДПС під час перевірки питання впровадження рішення стало пріоритетним. У таких випадках часу на підготовку практично не залишається.
Відповідно до чинних роз’яснень ДПС, неподання або подання файлу SAF-T UA не в повному обсязі на запит органу контролю може призвести до застосування штрафних санкцій. При цьому сплата штрафу не звільняє платника податків від обов’язку надати файл SAF-T UA.
Наразі обов’язок подання файлу SAF-T UA поширюється на великих платників податків. Водночас із 2027 року обов’язок подання SAF-T UA поширюватиметься на всіх платників ПДВ. Тому підготовку до нових вимог доцільно розпочати завчасно, щоб перевірити готовність облікової системи, протестувати формування файлів та усунути можливі помилки.
Що рекомендує ДПС для підготовки до подання SAF-T UA
Державна податкова служба рекомендує не чекати на початок документальної перевірки, а завчасно перевірити готовність до подання SAF-T UA. Для цього передбачено можливість тестового подання файлу через Електронний кабінет платника. За результатами такого тестування компанія отримує інформацію про технічні помилки або невідповідності, які можна усунути до моменту фактичного подання файлу на запит органу контролю.
ДПС рекомендує компаніям:
- перевірити готовність облікової системи до формування файлу SAF-T UA;
- забезпечити відповідність структури файлу чинним технічним вимогам;
- протестувати файл у тестовому режимі та усунути можливі технічні помилки;
- підготувати внутрішні процедури для оперативного реагування на запит органу контролю.
Детальні рекомендації щодо формування, тестування та подання файлу, а також практичні приклади й типові помилки зібрані у презентаційних матеріалах ДПС:
Презентація ДПС «SAF-T UA без помилок: практичні рекомендації щодо підготовки та подання файлу».
Підготуйтеся до SAF-T UA разом зі SMART business
Рішення SMART SAF-T UA інтегрується з Microsoft Dynamics 365 Business Central та SMART Accounting for Ukraine і дозволяє автоматизувати процес формування файлу відповідно до чинних вимог ДПС. Це допомагає бізнесу скоротити час підготовки звітності, мінімізувати технічні ризики та бути готовим до податкових перевірок.
У SMART business вже є успішні кейси формування та подання SAF-T UA як у тестовому режимі, так і під час реальних перевірок. Компанія продовжує розвивати рішення відповідно до змін законодавства та вимог Державної податкової служби України.
Ми готові поділитися практичним досвідом і детальніше розповісти про реалізовані кейси — замовте демонстрацію, щоб дізнатися більше про можливості рішення.
